现在新的一年已经到来，是时候为2025年制定一些创造性的计划，如果你也在寻找提高自己税务和财务状况的原创计划，可以考虑以下七个建议：
规划资本增值策略
你肯定知道，资本增值的包含率已于2024年6月25日开始提高。
然而，问题在于，旨在将这一措施付诸法律的法案在特鲁多宣布辞职并请求暂停议会后，已在议程上被搁置。
加拿大税务局表示，它将按原计划执行税法，视为这些变化已经生效。
如果你在2024年6月25日或之后实现了资本增值，请咨询税务专业人士，了解如何报告这些增值收入。许多人可能会选择按照50%的包含率而不是新的66.67%的包含率（该比例仅适用于公司、信托和年资本增值超过25万美元的个人）报告资本增值，但建议等到3月24日议会复会后再做决定，因为那时我们可能会对相关规则有更清晰的了解。
申请GST/HST退税
你可能有资格享受某些物品的临时GST/HST减免，包括一些食品、饮料，以及儿童服装和玩具。这项减免适用于直到2月15日，但一些零售商由于无法及时调整销售点系统，可能仍会收取GST/HST。如果你为本应免税的物品支付了税款，你可以在支付税款后两年内通过填写GST189表格申请退税。
申领股息税收抵免
2025年，加拿大的税收档次和税收抵免已与通货膨胀挂钩。因此，如果你没有其他收入来源，你可能可以在应税投资账户中享受最高达53,375加元（实际金额，不是毛额）的加拿大合格股息免税待遇，得益于股息税收抵免。
你私人公司发放的合格股息也可以符合这一待遇。然而，你需要注意，股息在报税时会进行毛额调整，这一调整后的金额可能会影响你有资格领取的老年保障金。
今天就为2024年捐款
鉴于2024年底发生的加拿大邮政罢工，政府于12月30日宣布，2024年的慈善捐款截止日期已延至2月28日。如果你在年终前没有来得及捐款，现在就可以进行捐赠。
注意二次套房问题
政府已推出不同的激励措施，鼓励加拿大人建造二次套房。比如多代家庭翻修税收抵免（如果你为符合条件的家庭成员建造第二个套房，可享受最多7,500加元的税收抵免，适用于50,000加元的翻修费用）和加拿大二次套房贷款计划（该计划于12月10日宣布，并将在今年初提供，贷款金额可高达80,000加元，贷款期限为15年，利率为2%）。
问题在于：如果你建造的二次套房由你、配偶或子女以外的人居住，那么该部分住宅将通常失去“主要住宅免税”资格。
报告你的Taylor Swift票务利润
我认识的人中，有很多人买了Taylor Swift的演唱会门票，却在意识到可以从中赚取丰厚利润后转售了票。一个朋友花600加元买了两张票，最终卖了6,000加元。关于这些利润应如何征税（作为资本增值或商业收入），有很多可以讨论的内容，但这是另一个话题。
目前，只需要意识到，如果不报告这些利润，一旦加拿大税务局决定从零售票务平台获取信息，可能会追究你未报告利润的责任。
利用SimpleFile
如果你或你的家人收入低于一定阈值（根据年龄、省份和残疾状态等因素），你可能有资格通过电话、数字方式或提供纸质资料的方式，让加拿大税务局代为提交税表。
来源：https://www.theglobeandmail.com/investing/personal-finance/taxes/article-seven-tax-tips-and-traps-to-consider-in-2025/
