Source: CNBC
高收入可能会发现访问某些税收优惠账户的退养金时间困难，例如罗斯和传统的IRA。那些规则可能对已达到401（k）计划年度最高贡献限额并寻求其他避税存款机会的投资者构成一项挑战。然而，对于富裕人士有一种变通办法：所谓的后门罗斯IRA。罗斯账户对投资者尤其有吸引力，因为可以享有免税投资增长和退休后提取等功能，根据税收专家的说法。诸如共同申报的已婚夫妇如果修正后的调整总收入为24万刀或更高，2024年便无法为他们的Roth IRA贡献。
单身纳税人的收入门槛为16.1万刀。（符合条件的投资者可以贡献的金额在达到这些金额阈值之前就开始逐步减少。）同样，对于那些参与工作场所退休计划如401（k）的人士，对于传统IRA的免税性也设有收入限制。高收入者可以贡献到所谓的非免税IRA。这是一种传统IRA，但投资者不得对其贡献获得免税减免；他们以税后资金资助账户。
投资者后来在提取时需缴纳所得税。税收专家表示，能够使用后门罗斯IRA是这些账户的一项主要优势。这仅适用于那些由于收入太高而无法直接向罗斯IRA贡献或将免税贡献到传统IRA中的投资者。这里的基本策略是：高收入投资者会给他们的传统IRA作出非免税贡献，然后迅速将资金转入他们的罗斯IRA。高收入者应考虑看看后门罗斯IRA和特大后门罗斯IRA，如果他们无法设立罗斯IRA，这是确凿无疑的。
财务顾问表示，非免税IRA贡献可能对不打算利用后门罗斯策略的投资者并不合理。在这种情况下，投资者会让贡献留在非免税IRA中。无后门罗斯存在的情况下，大多数投资者最好将其储蓄在具有税收的券商账户中，而不是非免税IRA。持有股票等资产的投资者在券商账户中通常享有有利的利润税率。
是否只有高收入者才能玩转税收优惠账户？为退休做规划的人都值得了解这些税收筹划技巧。" } ```
