Source: CNBC
越来越多的工人在他们的401(k)计划中获得了罗斯储蓄选项。根据美国计划发起者协会的最新调查，2022年有89.1%的雇主允许员工在罗斯账户中存钱。与十年前相比，这一比例大幅增加：2013年，只有58.2%的雇主提供罗斯401(k)。过去一年中，这一比例也略微增加，从2021年的87.8%增加到了2022年。罗斯是一种税后账户。员工在401(k)的缴税前交税，但退休时的投资增长和账户取款是免税的。这与传统的税前储蓄不同，员工在缴税前享受减税，但之后要缴税。提供罗斯作为一个选项是一种相对容易管理的定制化，它为员工在退休储蓄方式上提供了更多的灵活性，”美国计划发起者协会的研究主管海蒂·格里南在一封电子邮件中解释道。在过去的10年中，提供这种选择已成为最佳实践。然而，员工对罗斯的利用率相对较低：根据美国计划发起者协会的数据，约有21%的工人在2022年进行了罗斯储蓄，而72%的人选择了传统的税前账户。（员工可以选择使用其中之一，也可以两者兼用。
）使用罗斯储蓄的原因可能有几个。首先，将员工自动纳入401(k)计划已经变得流行：根据美国计划发起者协会的调查，2021年有64%的计划使用了所谓的“自动纳入。公司通常选择税前账户而不是罗斯账户作为自动缴纳的存储器。这意味着员工必须主动决定改变他们的分配。高收入者可能也错误地认为对罗斯 401(k) 的缴纳有收入限制，就像罗斯个人退休账户一样。历史上，与401(k)储蓄相匹配的雇主通常在税前储蓄存款桶中提供，而不管员工的存款是税前还是罗斯。但情况正在改变：去年通过的一项退休法案允许雇主提供他们的企业匹配款项放入罗斯账户，如果员工选择这种选项的话。美国计划发起者协会的调查显示，有12%的401(k)计划雇主“肯定”会添加这个功能，37%的雇主“还在考虑。许多（雇主）正收到员工要求提供这种选择的请求，这是我们将来将看到的事情，”格里南说。最近通过的退休法案，即安全2.0，预计也将以另一种方式增加罗斯的利用率。如果工人的收入超过145,000美元（与通货膨胀挂钩），则要求向罗斯账户进行“追加”401(k)存款。
雇主必须在2026年之前进行更改。根据保诚公司的说法，那些尚未这样做的雇主必须允许罗斯存款以便进行这一变化，或者不允许追加存款。追加存款只适用于50岁及以上的人。这些工人被允许在2024年为401(k)计划额外存入7,500美元，超出每年23,000美元的限额。对于所有工人来说，罗斯 401(k) 的存款可能并不明智。根据理财顾问们的说法，它们通常适用于现在的税收等级比退休时预计的税收等级要低的投资者。这是因为通过以较低的税率现在纳税，他们可以积累更大的养老基金。在未来几十年内，我们无法知道您退休时的税率或确切的财务状况。你实际上只是在进行一项赌注，”曾经告诉美国全国广播公司的财务规划师、oXYGen Financial公司的首席执行官泰德·詹金说。詹金还是美国全国广播公司金融顾问委员会的成员。然而，罗斯的一些指导原则是存在的。
例如，罗斯账户通常对年轻人有意义，特别是那些刚进入职场、未来最赚钱的年龄段的年轻人。这样，存款和任何投资增长都会在几十年的时间内以免税的方式复利增长。（一个重要的注意事项：投资增长只有在年满59岁半，并且至少拥有五年的罗斯账户后才能免税提取。）有些人不看好罗斯储蓄，因为他们认为他们在退休时的支出和税收等级都会降低。但是，理财顾问说并不总是这样。罗斯储蓄的好处不仅限于减税，比如，有罗斯 401(k) 储蓄的投资者在2024年就不需要从这些账户中进行必需最低分配了。罗斯个人退休账户早已适用这一政策。但对于传统的税前账户来说却并非如此：退休人员必须从税前401(k)和个人退休账户中开始于73岁开始取款，即使他们不需要这笔钱。罗斯储蓄也可以帮助降低基于应税收入的年度医疗保险B部分的保费。因为罗斯取款被视为免税收入，有策略地从罗斯账户中提取款项可以防止个人的收入超过某些医疗保险门槛。一些理财顾问建议无论年龄如何，将401(k)的储蓄分配到税前和罗斯账户中，作为一种对冲和分散策略。
罗斯401(k)计划提供了更多的灵活性，但工人对其利用率相对较低。在选择储蓄计划时，工人应充分考虑自己的税率和财务状况，以及退休后的预期情况。
